شیرینی خانگی، محصولات دست‌ساز یا خدمات از خانه می‌فروشید؟ در این راهنما می‌خوانید یک مالک انفرادی در انتاریو چه چیزهایی را باید ثبت کند، هزینهٔ آن چقدر است و قاعدهٔ ۳۰٬۰۰۰ دلاری GST/HST چه زمانی اعمال می‌شود.
بسیاری از تازه‌واردان همین حالا از مهارت‌هایی که با خود آورده‌اند درآمد کوچکی دارند — شیرینی‌پزی، خیاطی، ساخت زیورآلات، تدریس خصوصی، خدمات زیبایی، ترجمه یا حسابداری. آنچه بیشتر افراد را متوقف می‌کند این نیست که آیا می‌توانند بفروشند، بلکه این است که آیا اجازهٔ این کار را دارند و کدام کار اداری باید اول انجام شود. در انتاریو پاسخ ساده‌تر از آن است که بیشتر افراد تصور می‌کنند. برای کسب‌وکار کوچکی که یک نفر آن را اداره می‌کند، معمولاً سه ثبت جداگانه وجود دارد که باید آن‌ها را بشناسید: ثبت نام تجاری نزد استان انتاریو، دریافت شمارهٔ کسب‌وکار از ادارهٔ درآمد کانادا (CRA)، و — تنها زمانی که فروش شما از مبلغ مشخصی بگذرد — افتتاح حساب GST/HST. این راهنما هر یک را به زبان ساده توضیح می‌دهد.
مالکیت انفرادی (Sole Proprietorship) ساده‌ترین شکل ادارهٔ کسب‌وکار در انتاریو است. از نظر قانونی، شما و کسب‌وکارتان یک شخص هستید: درآمد متعلق به شماست، بدهی‌ها نیز بر عهدهٔ شماست، و سود را در اظهارنامهٔ مالیاتی شخصی خود گزارش می‌کنید. نیازی به ایجاد شرکتی جداگانه یا تسلیم گزارش سالانهٔ شرکتی نیست. بسیاری از کسب‌وکارهای خانگی به همین شکل آغاز می‌شوند و بعدها، هنگامی که درآمد افزایش می‌یابد یا می‌خواهند مسئولیت شخصی و تجاری را از هم جدا کنند، به ثبت شرکت فکر می‌کنند. یک وکیل یا حسابدار می‌تواند به شما کمک کند تصمیم بگیرید این گام چه زمانی منطقی است.
در انتاریو، مالک انفرادی که دقیقاً با نام قانونی خود و بدون هیچ افزوده‌ای فعالیت می‌کند، نیازی به ثبت نام تجاری ندارد. به محض اینکه از نام دیگری استفاده کنید — حتی نام خودتان به‌اضافهٔ کلمه‌ای مانند «Baking» یا «Designs» — باید آن را از طریق سامانهٔ ثبت کسب‌وکار انتاریو (Ontario Business Registry) ثبت کنید. هزینهٔ استانی این ثبت ۶۰ دلار است و ثبت به مدت پنج سال اعتبار دارد و پس از آن باید تمدید شود. پس از ثبت، مجوز اصلی کسب‌وکار (Master Business Licence) دریافت می‌کنید؛ سندی که بانک‌ها معمولاً هنگام افتتاح حساب تجاری درخواست می‌کنند.
شمارهٔ کسب‌وکار (Business Number یا BN) شماره‌ای نُه‌رقمی است که CRA برای شناسایی کسب‌وکار شما در امور مالیاتی فدرال به کار می‌برد. دریافت این شماره رایگان است. مالک انفرادی همیشه از روز اول به شمارهٔ کسب‌وکار نیاز ندارد، اما پیش از افتتاح حساب GST/HST، استخدام کارمند یا واردات تجاری کالا به آن نیاز خواهید داشت. می‌توانید از طریق خدمت آنلاین Business Registration Online در CRA ثبت‌نام کنید.
مالیات فروش هماهنگ (HST) در انتاریو ۱۳ درصد است. تا زمانی که «تأمین‌کنندهٔ کوچک» (small supplier) به شمار می‌روید، لازم نیست آن را از مشتریان دریافت کنید. CRA شما را تأمین‌کنندهٔ کوچک می‌داند اگر مجموع درآمدهای مشمول مالیات شما — پیش از کسر هزینه‌ها و با احتساب همهٔ کسب‌وکارهایتان — در یک فصل تقویمی و نیز در مجموع چهار فصل تقویمی متوالی اخیر، ۳۰٬۰۰۰ دلار یا کمتر باشد. هنگامی که از این مبلغ بگذرید، باید حساب GST/HST باز کنید و دریافت مالیات را آغاز کنید. CRA بسته به اینکه چگونه از این سقف عبور کرده‌اید مهلت‌های مشخصی تعیین می‌کند، بنابراین به محض نزدیک شدن فروشتان به ۳۰٬۰۰۰ دلار، صفحهٔ «When to register for and start charging the GST/HST» را در وب‌سایت CRA مطالعه کنید.
همچنین می‌توانید پیش از رسیدن به این سقف، به‌صورت داوطلبانه ثبت‌نام کنید. برخی کسب‌وکارها این کار را انجام می‌دهند تا بتوانند HST پرداخت‌شده برای خریدهای تجاری را، که اعتبار مالیات ورودی (input tax credits) نامیده می‌شود، پس بگیرند. ثبت‌نام همچنین به این معناست که باید از مشتریان خود HST دریافت کنید و اظهارنامه‌های منظم تسلیم کنید؛ پس پیش از تصمیم‌گیری با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.
تعیین اینکه کدام کسب‌وکارها به مجوز محلی نیاز دارند و چه فعالیت‌هایی در منزل مجاز است بر عهدهٔ شهرداری‌هاست، نه استان. این مقررات در تورنتو، میسی‌ساگا، اتاوا و شهرهای دیگر متفاوت است و معمولاً به نوع کسب‌وکار بستگی دارد. مواد غذایی، خدمات مراقبت شخصی و نگهداری از کودک معمولاً تحت مقررات قرار دارند و کسب‌وکارهای غذایی ممکن است ملزم به رعایت الزامات بهداشت عمومی نیز باشند. پیش از شروع فروش، با دفتر صدور مجوز کسب‌وکار شهر خود یا واحد بهداشت عمومی منطقه تماس بگیرید و مستقیماً سؤال کنید.
به‌عنوان مالک انفرادی، درآمد و هزینه‌های کسب‌وکار خود را در فرم T2125 (Statement of Business or Professional Activities) گزارش می‌کنید و آن را همراه با اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد شخصی تسلیم می‌کنید. مالیات بر سود شما محاسبه می‌شود، نه بر کل فروش؛ بنابراین نگه‌داشتن رسیدهای مواد اولیه، تجهیزات و هزینه‌های مجاز منزل اهمیت دارد. خوداشتغالان همچنین هر دو سهم کارمند و کارفرما را در حق بیمهٔ طرح بازنشستگی کانادا (CPP) بر پایهٔ درآمد خالص خوداشتغالی خود پرداخت می‌کنند — هزینه‌ای که بسیاری از صاحبان کسب‌وکار تازه‌کار را هنگام تسلیم اظهارنامه غافلگیر می‌کند. CRA به‌طور کلی از شما می‌خواهد سوابق خود را تا شش سال پس از پایان سال مالیاتی مربوط نگه دارید.
انتاریو شبکه‌ای از مراکز کسب‌وکارهای کوچک (Small Business Enterprise Centres) دارد که به افرادی که کسب‌وکاری را آغاز می‌کنند مشاورهٔ رایگان ارائه می‌دهند. بسیاری از این مراکز برنامهٔ Starter Company Plus را اجرا می‌کنند؛ برنامه‌ای استانی که آموزش و راهنمایی تخصصی (منتورینگ) را با کمک‌هزینه‌ای تا سقف ۵٬۰۰۰ دلار برای متقاضیان منتخب همراه می‌کند. شرایط واجد شرایط بودن به‌صورت محلی تعیین می‌شود و معمولاً شامل داشتن دست‌کم ۱۸ سال سن، شهروندی کانادا یا اقامت دائم، و تحصیل نکردن به‌صورت تمام‌وقت است؛ پس شرایط را با مرکز شهرداری محل زندگی خود بررسی کنید. این مقاله اطلاعات عمومی است و مشاورهٔ حقوقی یا مالیاتی به شمار نمی‌رود؛ برای تصمیم‌گیری دربارهٔ شرایط خود با یک حسابدار یا وکیل واجد صلاحیت مشورت کنید.
ثبت کسب‌وکار چیزی فراتر از کار اداری است. این همان لحظه‌ای است که یک مهارت به پایه‌ای برای ساختن تبدیل می‌شود: حساب بانکی به نام کسب‌وکارتان، سابقه‌ای روشن از درآمدتان، و بنیانی که بعدها می‌توانید آن را به یک وام‌دهنده، برگزارکنندهٔ بازارچه یا یک برنامهٔ کمک‌هزینه ارائه کنید. برنامه‌های کسب‌وکار و کارآفرینی OIA که به زبان فارسی در سراسر انتاریو ارائه می‌شوند، مهارت‌های کسب‌وکار، قیمت‌گذاری و پرداخت، برندسازی، آموزش فروشندگی و غرفه‌داری، و سواد مالی را پوشش می‌دهند، و کارگاه‌های خلاق OIA به‌عنوان نقطهٔ ورود به کسب درآمد طراحی شده‌اند. برنامه‌های OIA را در ontarioia.ca ببینید و برای پیوستن درخواست دهید.
به جامعه‌ای از تازه‌واردان ایرانی بپیوندید که با هم اعتمادبه‌نفس، درآمد و تعلق می‌سازند.
درخواست عضویت